• Главная
  • Налоги & ипотека
  • Налог с продажи недвижимости

Налог с продажи недвижимости

Налог с продажи недвижимости. Налог с продажи жилья.

Когда платится налог с продажи недвижимости. От чего это зависит? налог с продажи недвижимости

Все продавцы недвижимости по налоговому кодексу нашей страны делятся на налоговых резидентов и нерезидентов. Налоговые резиденты – лица, находящиеся на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев. Нерезиденты – лица, находящиеся на территории России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Резиденты платят налог в размере 13% от суммы продажи, нерезиденты – налог в размере 30% от суммы продажи. Причём для них нет никаких льгот и вычетов.

      Если квартира или любая другая недвижимость находилась в собственности более 3 лет, а при владении недвижимостью с 2016 года – более 5 лет, налог на прибыль от продажи недвижимости не платится, государство освобождает нас от уплаты этого налога. Если квартира находится в собственности менее трех (пяти) лет, тогда платить нужно.

Как проверить, прошёл срок 3 (5 лет после 2016 года) года или нет. Срок отсчитывается с момента внесения вашей недвижимости в Росреестр, точнее, от даты регистрации, которая указывается в вашем Свидетельстве о собственности в строке "дата регистрации".

Если квартира получена по наследству, срок отсчитывают от дня открытия наследства. Если право собственности возникло после 2016 года на основании наследства, дарения от близких родственников или в результате приватизации, то в этих случаях сохраняется срок три года.        

Имущественный вычет – 1 миллион рублей. налог на прибыль от продажи недвижимостиПри уплате налога имеет значение продажная стоимость квартиры. С какой суммы мы платим налог? Мы платим налог 13 % с суммы, превышающей один миллион рублей. Один миллион рублей – это имущественный вычет при продаже квартиры. Если стоимость квартиры меньше одного миллиона рублей, то налог не платится.

Пример 1:

Соловьёва продаёт квартиру, владеет которой менее 5 лет. Стоимость квартиры 3200 тыс. руб. 

3200 000 – 1000 000 = 2 200 000 рублей. Расчёт налога: 

2 200 000 * 13% = 286 000 руб.

Пример 2: Стоимость дома в деревне составляет 900 000 руб. Доход меньше налогового вычета. В этом случае налог платить не нужно.

Пример 3: Стоимость комнаты в коммунальной квартире равна 1 000 000 руб. Расчет дохода:
1 000 000 (стоимость квартиры) – 1 000 000 ( налоговый вычет) = 0 руб.
Налог в данной ситуации не платится.

Важно! Налоговый вычет налог с продажи жильяв размере 1000 000 рублей предоставляется один раз за один календарный год. Если вы продаёте за год несколько объектов недвижимости, то воспользоваться вычетом вы сможете только один раз.

Как быть в той ситуации, когда квартирой владеют несколько человек?

      Тут есть существенные нюансы. Если квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет делится между всеми собственниками пропорционально их долям. Если собственники продают свои доли квартиры отдельно, соответственно у них отдельные договора купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей предоставляется каждому продавцу. Хорошо, если на момент продажи квартира была поделена на доли (превращена в коммуналку с разделением лицевых счетов).

Пример 4: У квартиры два владельца: Александров и Орлова. Квартира принадлежит им в равных долях Квартирой они владеют менее 3 лет.
Квартира продается как единый объект недвижимости. Договор купли-продажи один. Продажная стоимость квартиры равна 3 600 000 руб. 

Расчет дохода: 3 600 000 (доход) – 1 000 000 = 2 600 000 руб.когда платится налог с продажи недвижимости
С продавцов взимается налог в размере:
2 600 000 * 13% = 338 000 руб.

Разберем случай, когда квартира продается по долям. Александров продает отдельно свою долю, Орлова свою. У них два разных договора купли-продажи. Стоимость каждой доли составляет 1 800 000 руб. В этой ситуации каждому продавцу предоставляется налоговый вычет в размере одного миллиона рублей.

Расчет облагаемого дохода: 1 800 000 – 1 000 000 = 800 000 руб.
С этого дохода каждый из них платит налог. Расчет налога:
800 000 * 13% = 104 000 руб. Вдвоём они заплатят 208 тысяч рублей.

У продавцов загородной недвижимости есть право на несколько налоговых вычетов. В случае, если люди купили сначала земельный участок, потом построили на нём дом. Когда они решили продать дом с земельным участком, то налогооблагаемую базу можно уменьшить на 1 млн.рублей в отношении дома и в отношении участка.

Перезачёт.
У продавца есть возможность уменьшить сумму налога путём перезачёта. Согласно Налоговому кодексу РФ каждый гражданин имеет право один раз в жизни при покупке недвижимости вернуть уплаченный подоходный налог. Максимальная величина возврата подоходного налога при покупке недвижимости составляет 260 тыс.руб (13% от 2000 000).

При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее трёх (с 2016 года – пяти) лет, продавец должен уплатить государству налог в размере 13% с суммы полученной прибыли. Размер этого налога можно уменьшить или свести к нулю путём перезачёта.

Пример. Гражданка Леонова Ирина продала квартиру за 4 миллиона рублей, которая была у неё в собственности 2 года. В этом же налоговым периоде она купила квартиру за 5 миллионов рублей. Ей нужно уплатить налог в размере 390 000 рублей:
4000 000 – 1000 000 (налоговый вычет) = 3000 000 руб.
3000 000* 13% = 390 000 рублей – размер налога.

Но государство может сделать возврат подоходного налог в размере 2000 000 *13% = 260 тыс.руб. при покупке квартиры. Так как Леонова Ирина в этом же налоговом периоде покупает квартиру, то может вернуть 260 тыс.руб. подоходного налога. Таким образом, размер уплачиваемого налога можно сократить до 130 000 рублей.
390 000 – 260 000 = 130 000 рублей.

Налог с продажи недвижимости в 2017 году

Галина Черкис