• Главная
  • Налоги & ипотека
  • Налог с продажи недвижимости в 2017 году

Налог с продажи недвижимости в 2017 году

Налог с продажи недвижимости в 2017 году.

С 1 января 2016 года вступил в силу закон, согласно которому внесены изменения в налоговый кодекс. Изменён расчёт подоходного налога при продаже недвижимости, Налог с продажи недвижимостиа также срок освобождения от налога. С 1 января 2016 года продать свою недвижимость без налога можно будет после 5 лет. До этого этот срок составлял 3 года. Если сделка купли-продажи произошла после 1 января 2016 года, то продать её без налога можно будет только через 5 лет. 

Если сделка купли-продажи и её регистрация была совершена до 1 января 2016 года, то тут действует срок старый срок – 3 года.
Изменения в налоговом кодексе призваны увеличить собираемость налогов при продаже недвижимости. В настоящее время период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, возможно в нескольких случаях:

если недвижимость перешла по наследству;
по договору дарения;
если было приватизировано;
получено по договору пожизненного содержания.

При продаже недвижимости, которая находится в собственности более 5 лет, нет налога с продажи жилья. Соответственно никакого отчета в налоговую подавать не нужно. Когда продавец владел недвижимостью меньше 5 лет, он имеет возможность уменьшить сумму взносов с помощью льгот, предусмотренных действующим законодательством. Отчёт в этом случае подавать в налоговую нужно.

Имущественный вычет.налог с продажи недвижимости в 2017 году
Имущественный вычет. В чем его особенность? Имущественный вычет – это льгота в виде фиксированной суммы, уменьшающей налоговую базу. Размер имущественного вычета составляет, как и до 2016 года, 1 миллион рублей. Поправки закона не затронули размер имущественного вычета.

Пример 1: Никитина Н. Ю. продала квартиру за 3,2 млн. рублей, которую она приобрела два года назад. В такой ситуации расчет НДФЛ будет иметь следующий вид: (3200000 – 1000000) * 13% = 286 000 рублей – размер налога при продаже квартиры.
Пример2: Власов О.В. продал свой домик в деревне за 900 тыс. руб. спустя год после покупки. В этом случае Власов платить налог не будет, так как цена продажи меньше размера имущественного вычета.

Понесённые расходы на покупку квартиры.
К этим расходам относятся затраты на ремонт, взносы на ипотеку. В этом случае нужно подтвердить свои расходы официально и предоставить в налоговую инспекцию все документы: договор купли-продажи

• Договор купли-продажи с указанной суммой продажи;
• Расписка приобретателя в получении всей суммы;
• Ипотечное соглашение с банком;
• Чеки и квитанции на проведение ремонта, приобретение стройматериалов.

Пример. Окунев В.П. приобрёл недостроенный коттедж за 6 млн. рублей, достроил его и продал за 10 млн. рублей. Он имеет на руках документы, подтверждающие расходы на достройку этой недвижимости в размере 6 млн. рублей. Это акты сдачи работы, квитанции закупки строительных материалов, сметы.
Расчет налога: (10 000 000 – 6 000 000) * 13% = 520 000 рублей. Если бы Окунев В.П. не смог подтвердить расходы на достройку дома, то сумма налога составила:
10 000 000 * 13% = 1 300 000 рублей

Отсутствие дохода. налог с продажи жилья
По нашему налоговому кодексу продавец жилья, владеющий недвижимостью менее 5 лет, будет освобождён от налога, если он купил, а потом продал квартиру за одну и ту же цену. Здесь мы видим отсутствие дохода.

Пример1. Гражданка Кузьмина А.П. купила квартиру стоимостью 5 млн. руб. Через год у неё изменились жизненные обстоятельства и она продала квартиру за 5 млн.руб.
Расчёт налога: (5 млн. – 5 млн.)*13% =0 руб.
Другой вариант: когда квартира либо другая недвижимость продается дешевле, чем была куплена. В этом случае также нет дохода.
Пример2. Гражданка Никитина А.В. купила комнату стоимостью 1,3 млн. руб. Через 2 с половиной года она пробовала продать комнату за 1,3 млн.руб. Но изменился рынок и комнаты слегка подешевели. Ей с большим трудом удаётся продать комнату за 1,1 млн. рублей. В этом случае мы имеем убыток. 

Налог с продажи жилья и цена продажи жилья.

Цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости квартиры. 

Если цена, которую поставили в договоре , будет слишком занижена, то налог будет взиматься с кадастровой стоимости. Если Вы продали квартиру за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, согласно налоговому кодексу Российской Федерации, для исчисления дохода будет браться 70% от кадастровой стоимости объекта. В этом случае цена в договоре не будет играть никакой роли.

Пример. гражданин Пахомов Р.П. купил квартиру в 2016 и продал её в 2017 году. Цену в договоре он указал 1 млн.руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 6 млн. руб.лей.
Расчёт налога: (6 млн. – 1 млн.)*13% =650 000 руб.

Цена продажи больше 70% кадастровой стоимости квартиры.
подоходный налог при продаже недвижимости

Если цена продажи квартиры в договоре купли-продажи больше 70% кадастровой стоимости, то налог считается по стоимости продажи.

Пример. гражданка Попова О.Ю. купила квартиру за 3 млн. руб. и решила продать квартиру в этом же году за 4 млн.руб. Кадастровая стоимость составляет 3,2 млн.руб.
Налог рассчитывается исходя из стоимости продажи. 
Расчёт налога: (4 млн. – 3 млн.)*13% =130 000 руб.

Уплата налога нерезидентами.
Кто такой нерезидент? Согласно налогового кодекса нерезидентами являются лица, которые фактически находятся в России меньше 183 дней в течение года. Гражданство роли не играет.
По налоговому кодексу (пункт 3 ст. 224) нерезидент треть дохода – 30 % должен уплатить в бюджет. По сравнению со ставкой 13% для резидентов, эта ставка просто огромная.

Галина Черкис