• Главная
  • Налоги & ипотека
  • Налоги собственника

Подоходный налог при продаже недвижимости

      Какой подоходный налог мы платим при продаже недвижимости? От чего зависит размер налога?Давайте разберем налоги собственника.
Если квартира или любая другая недвижимость находилась в собственности более 3 лет, подоходный налог не платится, государство освобождает нас от уплаты этого налога.

      Если собственность менее трех лет, тогда платить нужно. Как проверить, прошел срок 3 года или нет? 3 года- это 36 календарных месяцев, которые прошли с момента внесения вашей недвижимости в Росреестр. Эти 36 месяцев отсчитываются от даты регистрации, которая указывается в вашем Свидетельстве о собственности в строке дата регистрации. Если квартира получена по наследству, 36 месяцев отсчитывают от дня открытия наследства.       

При уплате налога имеет значение продажная стоимость квартиры. С какой суммы мы платим налог? Мы платим налог 13 % с суммы, превышающей один миллион рублей. Один миллион рублей - это имущественный вычет при продаже квартиры. Если стоимость квартиры меньше одного миллиона рублей, то налог не платится.

Пример 1:

Владелица квартиры Соловьёва владеет квартирой менее 3 лет. Решила продать. Стоимость квартиры 3200 тыс. руб. 3200 000- 1000 000= 2 200 000 рублей. Расчет налога:

2 200 000 * 13%= 286 000 руб.
Пример2 : Стоимость дома в деревне составляет 900 000 руб. Доход меньше налогового вычета. В этом случае налог платить не нужно.
Пример 3: Стоимость комнаты в коммунальной квартире равна 1 000 000 руб. Расчет дохода:
1 000 000 (стоимость квартиры) — 1 000 000 ( налоговый вычет) = 0 руб.
Налог в данной ситуации не платится.

Как быть в той ситуации, когда квартирой владеют несколько человек?

      Тут есть существенные нюансы. Если квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет делится между всеми собственниками пропорционально их долям. Если собственники продают свои доли квартиры отдельно, соответственно у них отдельные договора купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей предоставляется каждому продавцу. Хорошо, если на момент продажи квартира была поделена на доли (превращена в коммуналку с разделением лицевых счетов).

Пример 2:

У квартиры два владельца: Александров и Орлова. Квартира принадлежит им в равных долях Квартирой они владеют менее 3 лет.
Квартира продается как единый объект недвижимости. Договор купли-продажи один. Продажная стоимость квартиры равна 3 600 000 руб. 

Расчет дохода: 3 600 000 (доход) - 1 000 000 = 2 600 000 руб.
С продавцов взимается налог в размере:
2 600 000 х 13% = 338 000 руб.

Разберем случай, когда квартира продается по долям. Александров продает отдельно свою долю, Орлова свою. У них два разных договора купли-продажи. Стоимость каждой доли составляет 1 800 000 руб. В этой ситуации каждому продавцу предоставляется налоговый вычет в размере одного миллиона рублей.

Расчет облагаемого дохода: 1 800 000 - 1 000 000 = 800 000 руб.
С этого дохода каждый из них платит налог. Расчет налога:
800 000 х 13% = 104 000 руб. Вдвоем они заплатят 208 тысяч рублей.

Налог с продажи недвижимости в 2017 году

Галина Черкис